小规模的应交税费是不是只要应交增值税不用销项进项，那在不知道扣得什么税只知道国税和地税，扣款的时候可不可以借应交税费----国税（地税）贷银行存款，那发票上的税到月末的时候是不是要借：应交税费---增值税贷：营业外收入

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-01-21 13:17

您好，是的，不行的，要具体到某个税种的。如果季收入额低于9万元的，小规模纳税人的应交税费-应交增值税，可以结转到营业外收入的，开发票计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，季末时，借；应交税费-应交增值税，贷；营业外收入-政府补助，或者其他收益-政府补助。

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