小规模企业每季度都超9万，平时发票到，款未到借：应收账款贷：主营业务收入。应交税费增值税到季末的时候是不是不用计提增值税，计提个税和企业所得税，借：营业税金及附加贷：应交税费个税（企业所得税）到下月的时候银行扣款：借应交税费增值税、个税、企业所得税，贷银行存款

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-01-21 14:19

您好，计提生产经营个税（企业所得税）时，借；所得税，贷；应交税费-应交个人所得税（企业所得税）。其他是对的。
计提工资薪酬个税时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。

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