送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-01-21 23:47

您好,购入不动产使用物资时,借,工程物资,应交税费-应交增值税-进项(一般纳税人取得增值税专用发票税额60%部分,否则无此分录),应交税费-待抵扣增值税(一般纳税人取得增值税专用发票税额40%部分,否则无此分录),贷,现金或者银行存款。领用外购材料时,借,在建工程,应交税费-待抵扣增值税(40%部分),贷,原材料,应交税费-应交增值税-增值税转出,领用自产产品时,借,在建工程,应交税费-待抵扣增值税(40%部分),贷,产成品,应交税费-应交增值税-销项。

孤胆HERO 追问

2018-01-21 23:53

如果购入原材料用在不动产建设时,是不是只能抵扣40%部分,60%的部分不能抵扣了,只需要转出40%的部分,60%的部分不用管了

王雁鸣老师 解答

2018-01-21 23:54

您好,不是的,因为购入原材料时,已经100%抵扣了。

孤胆HERO 追问

2018-01-21 23:55

那进项转出是不是只能转出40%的部分呢?

王雁鸣老师 解答

2018-01-21 23:58

您好,是的。一年后,这个40%再抵扣。

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...