如果你在第二季度没有计提企业所得税，那么在第三季度你需要补计提第二季度的所得税。 同时，你也需要根据第三季度的利润计提企业所得税。 所以，你需要按照截止到9月的利润总额（包括第二季度和第三季度的利润）来计提企业所得税。那我直接按照9月份利润总额来计提做一张会计分录就好了吧，不用再做一张补计提第二季度的吧？还是要分开呢？企业所得税汇算清缴的时候弥补以前年度亏损，那是不是前面季度缴的会退回来？

火星上的帆布鞋

于2023-09-20 09:48 发布   233次浏览