老师你好，问一下 1, 没有取到发票，暂估成本，借：主营业务成本贷：应付账款--暂估 2，收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款，借：应付账款---暂估贷：管理费用账务这样处理可以不？

朴老师

职称：会计师

2023-09-21 08:52

1.没有取到发票，暂估成本：借：主营业务成本贷：应付账款--暂估
在这种情况下，由于没有收到发票，公司需要暂估成本。这个暂估成本通常是基于公司对成本的估计，因此借记“主营业务成本”科目，贷记“应付账款--暂估”科目。
1.收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款：借：应付账款---暂估贷：管理费用
当公司最终收到发票时，需要冲减之前暂估的应付账款，并按照发票上的实际金额支付管理费用。因此，借记“应付账款---暂估”，贷记“管理费用”。
这种处理方式是正确的，因为它确保了公司对实际成本的准确记录和核算。同时，它也符合权责发生制原则，即收入和费用应在产生期间进行确认，而不是在实际支付或收到款项时。

茨木我洋追问

2023-09-21 08:56

取到的管理费用不是公户支付，是公司人员代付款当时记账的管理费用处理如下：借：管理费用贷：其他应付款———人名还可以如上进行冲减成本不？

朴老师解答

2023-09-21 08:58

同学你好

这个可以的

茨木我洋追问

2023-09-21 08:59

好的，谢谢老师

朴老师解答

2023-09-21 08:59

满意请给五星好评，谢谢

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