老师我想问下就是计提工资的时候借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬（应发工资） 计提社保 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保 然后借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 然后发放工资的时候 我是不是要借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款 是这样分录的是吗

向阳老师 解答

2023-09-23 09:37

您好啊，对的呢，这样其他应收款 就平了

恬恬 追问

2023-09-23 09:45

老师 我还想问下就是单位部分的社保费滞纳金能 在计提的时候计提到管理费用社保费当中吗   个人部分的滞纳金能计入其他其他应收款-社保当中吗

向阳老师 解答

2023-09-23 10:00

您好，单位部分不可以哦，行政滞纳金是不能税前扣除的，个人部分也不行，员工要投诉的，公司不按时交为啥要扣员工工资里，记营业外支出吧