我们在去年9月份收到了两张住宿的增值税专用发票，税率都是5%。但是当时没注意。这个月我将票验证通过了，我刚刚才发票税率是5%不是6%。这个发票是不是有效发票呢，我已经验证通过了，有没有问题，我在税务上要怎么处理呢

???????????? 追问

2018-01-23 16:21

老师，这张票我已经验证通过了，那么在填申报表的时候，有两个进项税的申报表（如下），

邹老师 解答

2018-01-23 16:22

你好，在附表二进项税额转出填写需要转出的税额

???????????? 追问

2018-01-23 16:28

老师，是不是在附表二里面填进项税额转出，在本期抵扣进项税额结构明细表里就不用填了。还有就是，我在账务上的处理是不是，先按照我所有验票的抵扣金额入账，在做一笔进项税额转出的分录就可以了。谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-23 16:29

你好，是的，先做进项，然后做一笔转出处理