我们是小企业会计准则 去年我们缴纳的企业所得税 因为弥补了以前年度亏损所有多缴了税款，今年给我们退回来了 我们要怎么做账务处理,我是这样做的 借：银行存款，贷：应交税费-应交所得费：借：应交税费-应交所得费，贷：未分配利润

2333333 追问

2018-01-23 16:44

但我资产负债表的利润和利润表的利润不等亚

邹老师 解答

2018-01-23 16:45

你好，发生了直接调整未分配利润的，会有这个差额 的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)未分配利润 
符合这个就可以的

2333333 追问

2018-01-23 17:05

但在税务局那边可以直接检测出我的资产负债表和我的利润表的勾稽关系不对呀

邹老师 解答

2018-01-23 17:06

你好，发生了这种业务是需要这样计算的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)未分配利润 
不对只能说税局表格设置的有问题