企业所得税季度预缴里面的“营业收入”和“营业成本”是填写利润表上的：营业收入“和”营业成本“吗？

半夏 追问

2018-01-24 11:09

老师，那我们的期间费用和营业外支出写哪里呢？

薛老师 解答

2018-01-24 11:21

@半夏:不需要填期间费用和营业外支出，只要求算出利润总额即可。

半夏 追问

2018-01-24 11:23

那预缴所得税等于利润总额*0.25，那不是大于利润表上面的利润总额吗？

薛老师 解答

2018-01-24 11:25

@半夏:一样的呢，注意我们季度报表上利润总额不等于报表上的营业收入减去营业成本，而是等于利润表上这个季度三个月的利润总额之和。

半夏 追问

2018-01-24 14:02

那季度申报预缴上的利润总额是怎么来的呢？

薛老师 解答

2018-01-24 17:20

@半夏:比如说你报第一季度的，申报表上预缴的利润总额就是我们会计账上1月份、2月份、3月份的利润总额之和。

半夏 追问

2018-01-24 18:36

嗯嗯，可是我们软件上的利润表的利润总额=营业收入-营业成本-期间费用-营业外支出+营业外收入。我们季度申报表上不是只有营业收入和营业支出吗？那期间费用，营业外支出和营业外收入没加上去，那么申报表上的利润总额怎么会等于报表上的利润总额呢？

薛老师 解答

2018-01-24 21:38

@半夏:首先你要知道，季度报表里的利润总额不等于季度报表上的营业收入减去营业成本，不要陷入这个误区。

半夏 追问

2018-01-25 19:55

那季度预缴的利润总额是怎么来的呢？

薛老师 解答

2018-01-25 20:10

@半夏:就是等于我们利润表三个月利润总额之和啊