我的应交税费的明细账上，预交增值税借方有余额 ，另外我把每次交上月的增值税做到了应交税费-应交增值税-已交税金的科目，这个科目也有借方余额，未交增值税贷方有余额，现在我要怎么来做结转啊

天天向上 追问

2018-01-24 12:56

老师， 现在我有这些科目都有余额，我不知道要怎么结转，请老师帮忙解答！

邹老师 解答

2018-01-24 12:58

你好，你需要把预交的与应交的税款冲回 
 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-已交税金 
你进项转出怎么余额还在借方呢

天天向上 追问

2018-01-24 13:06

老师，因为的会计都没有结转过

邹老师 解答

2018-01-24 13:09

你好，你需要把应当结转而没有结转的分录补结转 
比如 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-已交税金 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

天天向上 追问

2018-01-24 14:57

老师，然后余额是在哪个科目呢

邹老师 解答

2018-01-24 14:58

你好，进项，销项，转出未交增值税可以有余额

天天向上 追问

2018-01-24 15:20

老师，那我先来结转试下

邹老师 解答

2018-01-24 15:21

好的，有什么其他疑问欢迎提问

天天向上 追问

2018-01-24 16:21

老师，那我的借方的预交增值税，借方的减免税款，借方的预缴税额  贷方的未交增值税，贷方的简易计税要怎么结转呢

邹老师 解答

2018-01-24 16:22

预交增值税，减免税款，预缴税额都需要与你未交 增值税冲销才是的 
借；应交税费——未交增值税  贷；应交税费-应交增值税-预交增值税，减免税款，预缴税额 
未交增值税，简易计税缴纳了就没有余额了

天天向上 追问

2018-01-24 16:25

老师，简易 计税当时缴 纳了就放入了应交税费-应交增值税-已交税金中了，老师，现在是要怎么办呢

邹老师 解答

2018-01-24 16:26

借；应交税费-应交增值税-已交税金  贷；应交税费——简易计税 
做这个调整分录

天天向上 追问

2018-01-25 09:26

老师，现在我按照您教的方法把各个科目的明细全部结转了，我上个月有一张发票认证抵扣了 ，但是2018年1月份才入账，请问我要怎么做呢，现在我的进项结转后是个0了

邹老师 解答

2018-01-25 09:27

12月份认证   
借；相关科目   应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

天天向上 追问

2018-01-25 09:34

老师 ，我的意思是说我上个月已经把这张发票认证并且抵扣了，但是这个月才入账，我在把这张发票在2018年1月入账时，就只要 直接，借：原材料  应交税费（进项） 贷 应付账款，2017.12月产生了应纳税额416889.36元，减去一个预缴6396.4，就是410492.96，现在未交增值税的余额是603148.43，和上个月的数据合不上，肯定是之前的有问题，请问这样要不要紧啊

邹老师 解答

2018-01-25 10:13

你好，你认证了没有发票没有入账，你可以单独做进项的分录 
借；  应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

天天向上 追问

2018-01-25 10:20

老师，那我上个月没有做这个分录，现在只要按正常的做就行了吗，借：原材料 应交税费（进项） 贷 应付账款，这样就行了吗，还有现在账面上的未交增值税的余额和实际要交的不符，肯定是之前的有问题，请问这样要不要紧啊

邹老师 解答

2018-01-25 10:24

你好，未交增值税与实际需要缴纳的不符是什么原因造成的？没有按规定结转？

天天向上 追问

2018-01-25 10:55

老师，你说认证了没有发票没有入账，你可以单独做进项的分录   借； 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目  这个后面要附什么凭据呢 
  
未交增值税与实际需要缴纳的不符的原因，因为之前别的会计在做的时候也没有结转，所以我也没有结转，就每个月这样做 ，账面上的比实际的要多 ，说明进项还有一部分没有入账，只抵扣了，这是不是也是一个原因啊

邹老师 解答

2018-01-25 10:57

借； 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 
可以用复印件入账 
之前的会计没有结转，你接手了需要根据应纳税额补结转的

天天向上 追问

2018-01-25 11:33

老师，那现在怎么办呢，要查的话要查好多年的

邹老师 解答

2018-01-25 11:36

你好，只能是按照这个思路，把之前没有对冲的冲销掉

天天向上 追问

2018-01-25 11:58

老师，那就和未交的余额对不上，这个有什么关系吗

邹老师 解答

2018-01-25 11:59

你好，不一致需要检查到底是什么原因造成的，然后做相应的调整分录的

天天向上 追问

2018-01-25 13:34

老师，原因一时半会是找不到的，而且要找的话，工程量会很大，那现在我是要怎么做呢

邹老师 解答

2018-01-25 13:35

你好，没有找到原因是无法作出正确的调整分录的

天天向上 追问

2018-01-25 13:47

老师，那我就先不管吧 
可以吗，这样先放着，每个月的税也已经按照规定缴了

邹老师 解答

2018-01-25 13:48

你好，如果无法查明原因，只能是暂时不做调整的

天天向上 追问

2018-01-25 13:51

老师， 税务查账不会来查这一项吗，如果实在也找不出什么原因，那不是就只能一直这样放着了

邹老师 解答

2018-01-25 13:51

你好，可能会查的  
找不出原因，只能是暂时不调整

天天向上 追问

2018-01-25 14:24

老师，好的 ，其实税每个月都足额缴纳了的，没有拖欠。

邹老师 解答

2018-01-25 14:27

你好，税款是没有拖欠，只是明细没有结转

天天向上 追问

2018-01-25 15:17

老师， 现在是各个明细都结转完了，每个明细的下面都是0了，只有一个未交增值税有余额了，就是和实际的对不上，但是税款全额缴纳，没有拖欠，不知道要怎么办啊！

邹老师 解答

2018-01-25 15:19

你好，是不是之前多结转了未交增值税造成的

天天向上 追问

2018-01-25 17:19

老师,也没有啊,就算多结转也都是在应交税费的科目中体现啊

邹老师 解答

2018-01-25 17:22

你好，你还是需要逐期往前查询，到底是哪个月因为什么分录导致账实不符 的