1月计提 ，会计分录也做账，2月15日发放工资，也做账，都是1月份的账，对吗？比如1月25日，计提 借：管理费用-员工工资 分录是1月份的账 贷：应付职工薪酬到2月10日，发工资 借：应付职工薪酬 分录是2月的账 贷：银行存款-农行报税的时候怎么分？2月15日的之前，报1月份的， 3月15日之前报2月份的2月15日的之前，报1月份的，包含到2月10日，发工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款-农行吗？还是2月10日这笔账是3月15日申报的？

培训VIP 追问

2018-01-24 13:29

那就是2月10日，发工资分录是    借：应付职工薪酬  
                                                    贷：银行存款-农行 
报个税时，是3月15号之前报的吗？

吴月柳 解答

2018-01-24 13:33

是的

培训VIP 追问

2018-01-24 13:53

我的营业执照是2018年1月11日下来的，本月计提工资，2月15号之前报税时，而且报个税时0申报吗？

吴月柳 解答

2018-01-24 14:00

零申报，因为一月你们没有实际发放工资

培训VIP 追问

2018-01-24 14:24

我的营业执照是2018年1月11日下来的，本月计提工资，借：管理费用16000  贷：应付职工薪酬16000，2月15号之前报税时，当填写利润表时，管理费用里面就有16000元开支？

吴月柳 解答

2018-01-24 14:51

是的，管理费用有开支