五险一金个人部分在计提的时候是 计入各个部门吗 比如管理部门 销售部门-社保 、医疗保险等 然后在发放的时候 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-社保 等 这样对吗

付小花 追问

2018-01-24 22:53

那公司承担部分 直接和公司要实际发放的金额一起做账  计提 借 管理费用等 不要写明细？ 贷 应付职工xi薪酬  发放是 按实际银行扣除数 借 应付职工薪酬 贷 银行存款<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-01-24 23:04

您好，不是的，要写明细的，公司承担部分单独计提，借；管理费用-社保，管理费用-公积金等科目，贷；应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金。上交的时候，借；应付职工薪酬-社保，应付职工薪酬-公积金，其他应付款-社保，其他应付款-公积金，贷；银行存款。

付小花 追问

2018-01-24 23:42

那个人计提部分 不能和公司一起做了吗 分录都是一样的  意思是要分开做两笔<br>  发放是也是分别做

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 08:54

您好，个人计提部分，不好和公司部分一起做的，分录不一样的。最好分开两笔做，发放也是分别做？这句我没有明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。可参考以下内容。 
 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等）-工资， 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保，公积金（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等）-社保，公积金 
贷：应付职工薪酬——社保，公积金 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保，公积金 
借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 
其他应收款——社保，公积金(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

付小花 追问

2018-01-25 14:33

 个人所得税不用计提吗 直接发放 ？ 公司部分的社保和个扣缴的社保分录是一样的啊 都是借 管理费用-社保 公积金等，贷。应付职工薪酬<br><br>

王雁鸣老师 解答

2018-01-25 15:31

您好，是的，个人社保，公积金直接发放，不一定的，个人社保对应的是管理费用-工资等科目，公司社保对应的是管理费用-社保等科目。