老师:黑椒酱是搭配在牛排里面送的,牛排已开票,我黑椒酱如何入账?

史佳 追问

2023-10-04 15:23

老师:上海台世食品有限公司卖给上海马鑫科技发展有限公司,进货都是由上海马鑫科技发展有限公司负责,上海田藩科技有限公司负责销售.上海马鑫科技发展有限公司和上海田藩科技有限公司都是我们公司.

邹老师 解答

2023-10-04 15:31

你好，现在是做上海马鑫科技发展有限公司，购买黑椒酱的分录？ 

史佳 追问

2023-10-04 15:33

老师:是的呢.

邹老师 解答

2023-10-04 15:34

你好，现在是做上海马鑫科技发展有限公司，购买黑椒酱的分录
借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目

史佳 追问

2023-10-04 15:39

老师:您的意思是我需要开票给上海田藩科技有限公司,那上海田藩科技有限公司如何做账呢?

邹老师 解答

2023-10-04 15:41

你好，现在是把购买的黑椒酱，销售给 上海田藩科技有限公司  吗？ 

史佳 追问

2023-10-04 15:44

老师:上海马鑫科技发展有限公司把购买的牛排卖给上海田藩科技有限公司,黑椒酱是送的.

邹老师 解答

2023-10-04 15:45

你好，上海马鑫科技发展有限公司把购买的牛排卖给上海田藩科技有限公司，黑椒酱是送的，站在上海田藩科技有限公司的角度，账务处理是
借：库存商品，贷：营业外收入

史佳 追问

2023-10-04 16:09

上海马鑫科技发展有限公司购买黑椒酱:
借:1405 库存商品
借:应交税费_应交增值税_进项税额
贷:应付账款

上海马鑫科技发展有限公司销售给上海田藩科技有限公司:
借:应收账款
贷:主营业务收入

结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品

上海田藩科技有限公司收到上海马鑫科技发展有限公司的黑椒酱:
借:1405 库存商品
借:应交税费_应交增值税_进项税额
贷:应付账款

销售牛排送酱:
借:营业外支出
贷:库存商品

是不是这样做账务处理呢.

邹老师 解答

2023-10-04 16:14

你好，最后一个分录的借方是销售费用，而不是营业外支出科目。
第二个分录，贷方需要有销项税额 

史佳 追问

2023-10-04 17:17

上海马鑫科技发展有限公司购买黑椒酱:
借:1405 库存商品
借:应交税费_应交增值税_进项税额
贷:应付账款

上海马鑫科技发展有限公司销售黑椒酱给上海田藩科技有限公司:
借:应收账款
贷:主营业务收入
贷:应交税费_应交增值税_销项税额

结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品

上海田藩科技有限公司收到上海马鑫科技发展有限公司的黑椒酱:
借:1405 库存商品
借:应交税费_应交增值税_进项税额
贷:应付账款

上海田藩科技有限公司销售牛排送酱:
借:销售费用
贷:库存商品

老师:这样对了吧?

邹老师 解答

2023-10-05 08:27

你好，是的，是这样的