去年员工报销住宿费的增值税发票税额约20元，在今年税务稽核中显示该发票异常，税务的说法是这张发票开具方因涉及清算所以属于异常发票，要求我们在本月申报增值税的时候将税额转出，下月提交相关资料证明其为公司合法取得后，税务解锁再让我们吧税额转回。现在想问问本月转出和下月转回的分录怎么写？转出的分录是否类似用于员工福利的费用，借方进项税额转出，贷方相关费用？

TDD 追问

2023-10-05 11:20

老师是出差住宿

郭老师 解答

2023-10-05 11:22

借管理费用贷、应交税费、应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2023-10-05 11:22

到时候能抵库了，你带红冲回来就行。

TDD 追问

2023-10-05 11:25

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-10-05 11:27

不用客气，工作愉快