某公司于2018年1月成立,为增值税一般纳税人,增值税纳税期为一个月,使用防伪税控系统。2019年6月留抵扣税额3000元,7月份主要经济业务如下:(1)销售电子产品700000元,销售食用植物油500000元。(2)提供加工劳务收入400000元。(3)按简易办法3%税率征收的货物销售额为103000元(含税)(4)职工集体福利领用账面成本40000元的购进货物。(5)因管理不善致使账面成本30000元的货物被盗。(6)本期按简易办法征税货物的账面成本为80000元,应负担的进项税额为10400元。(7)购进货物情况:本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票8份,金额为450000元,进项税额58500万元;前期认证相符且本期申报抵扣2份,金额为160000元,进项税20800元;农产品收购发票14份,金额为350000元;货物运输业增值税专用发票8份,注明运费220000元,税款19800元。要求:计算该企业当月应纳增值税税额
美满的衬衫
于2023-10-07 10:45 发布 339次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-10-07 11:00
1.计算销售货物产生的销项税额:电子产品销售额:700000元食用植物油销售额:500000元加工劳务收入:400000元简易办法征收货物销售额(含税):103000元集体福利领用购进货物成本:40000元被盗货物成本:30000元简易办法征收货物账面成本:80000元应负担进项税额:10400元农产品收购发票金额:350000元运费金额:220000元税款:19800元销项税额 = (700,000+500,000+400,000+103,000/1.03+40,000-35,000*1.1+22, 0/1.1) * 17% = 382545.9元
2.计算进项税额:认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票:45, 585.9元前期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票:2, 286.4元农产品收购发票的进项税额:35, 157.9元货物运输业增值税专用发票的进项税额:19, 884.6元进项税额 = 45,585.9 + 2,286.4 + 35,157.9 + 19,884.6 = 103, 414元
3.计算应纳税额:应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 上期留抵税额 = 382,545.9 - 1,177,616 - 3, 679.7 = -7,824,973.2 元。
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息