去年的所得税未计提，导致本年的所得税有余额，请问如何处理

南柯一梦 追问

2018-01-25 18:33

但是是小企业会计准则，没有以前年度损益调整

薛老师 解答

2018-01-25 18:36

@348*212:那你就直接借：利润分配——未分配利润 
贷：应交税费——应交所得税。

南柯一梦 追问

2018-01-25 19:02

也就是说调到今年的未分配利润，与去年就无关了，是吗

薛老师 解答

2018-01-25 19:07

@348*212:未分配利润就是去年的利润了，今年的利润是通过本年利润来核算的。

南柯一梦 追问

2018-01-25 20:06

那这样涉及到去年的，该如何处理

薛老师 解答

2018-01-25 20:11

@348*212:涉及到去年的，已经通过利润分配——未分配利润来处理好了

南柯一梦 追问

2018-01-25 20:16

好的，谢谢老师了

薛老师 解答

2018-01-25 20:34

@348*212:不客气，祝你生活愉快！