增值税专用发票去国税认证，随便哪个税务所都可以办么？还是必须是主管的税务所才可以？

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 09:01

哦，专票认证跟买发票一样，只要是北京市的税务所，随便哪家都可以办理是吧

老江老师 解答

2018-01-26 09:13

@976*488:北京大，我不知道有什么特殊规定么，我们这儿，在市内各个区局都可以！

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 09:18

是需要在本区内还是跨区只要是北京的都可以去办理认证？

老江老师 解答

2018-01-26 09:21

我所在的城市，在哪个区都可以。北京大，可能有不同的规定，你可以咨询当地的12366

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 09:26

增值税专票的物业服务费也可以进项抵扣么？

老江老师 解答

2018-01-26 09:41

可以抵扣的！

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 09:47

这个物业专票是17年12月28日开出的发票，做帐时是借：以前年度损益调整（不含税额），借：应交税费—应交增值税—进项税    贷：银行存款。   月末结转，借：利润分配—未分配利润   贷：以前年度损益调整么？  年初的未分配利润不用修改，体现在当月末的未分配利润减少了？

老江老师 解答

2018-01-26 09:48

@976*488:金额不大，可直接列入本年度！

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 09:57

金额有3万多元呢，低于多少可以直接入到18年费用，不入到以前年度损益调整了？

老江老师 解答

2018-01-26 10:00

@976*488:你直接这么处理，不是没有税前抵扣了么？

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 10:33

没弄明白，若是入到以前年度损益调整的话，18年1月份就没有抵扣这笔进项税是么？

老江老师 解答

2018-01-26 10:37

@976*488:你列入以前年度损益了，本年就没有这笔反应了！

大气的棉花糖 追问

2018-01-26 10:53

奥，这3万的物业专票可以入到今年的管理费用？

老江老师 解答

2018-01-26 10:56

@976*488:最正确的做法是按税总2011年34号公告处理：在17年暂估，然后18年收票。当然在18年处理也没有太大问题。（税总公告2012年15号）