老师好，我突然蒙了，我想问下，第三季度计提所得税的时候，利润总额假如是1，第二季度利润总额是-2，第一季度利润总额是10，我是10.05计算所得税吗？还是本年累计利润总额第一季度已经计提了100.05 所以现在利润总额本年累计10-2+1=9小于10，是不用计提是吗老师

朴老师

职称：会计师

2023-10-09 09:51

你需要根据本年累计利润总额来计算所得税。根据你提供的信息，本年累计利润总额是10+1-2+1=10。
因此，你需要根据本年累计利润总额10来计算所得税，而不是根据单独的季度利润总额。假设税率为5%，则你应该计提的所得税为10*0.05=0.5。
另外，如果本年累计利润总额小于或等于0，通常不需要计提所得税。

杨晓雷9061073 追问

2023-10-09 10:00

谢谢老师，，谢谢老师

朴老师解答

2023-10-09 10:09

满意请给五星好评，谢谢

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