我想知道 本月交社保 下月发工资 怎么做账

渣渣兔 追问

2023-10-09 10:59

好的  老师      还有本月交上月社保 本月上月工资怎么做账

玲老师 解答

2023-10-09 11:00

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2023-10-09 11:00

先发工资后交社保，就用其他应付款。
反之就用其他应收款，其他科目都不变。

渣渣兔 追问

2023-10-09 11:22

老师帮忙看一下 我8月工资表还没出来时我就交了社保，做到分录是借管理费用（社保个人和公司部分）其他应收款（个人部分）贷银行存款

玲老师 解答

2023-10-09 11:27

不对的，咱们没发工资，只是发工资那一部分分录有区别，计提和实际交费的分录都是一样的。

玲老师 解答

2023-10-09 11:27

你还是需要正常计提的，你看你具体那个分录那都不对，管理费用只能在计提那个分录里出现的。

渣渣兔 追问

2023-10-09 12:45

这是我八月的工资表   社保  是8月先交的社保九月发的工资  帮忙看一下应该怎么做    这是八月的  先交的社保  九月发的工资  老师帮忙可以下  应该怎么做

玲老师 解答

2023-10-09 12:46

你是发图了吗？没有看到。

渣渣兔 追问

2023-10-09 12:49

这个是图片老师

渣渣兔 追问

2023-10-09 12:50

借 管理费用-工资26347   管理费用--社保公司6266.4  贷应付职工薪酬--工资26347 应付职工薪酬社保---公司部分6266.4  计提工资社保      本月缴纳社保   借应付职工薪酬社保公司6266.4  其他应收款社保个人2487.45  贷银行存款8753.85 下月发放工资   借应付职工薪酬-工资26374 其他应收款--个人社保2487.45 银行存款23886.55

玲老师 解答

2023-10-09 12:53

你好，这个内容太多，我需要看一下，要晚一点了再回复你。

渣渣兔 追问

2023-10-09 13:58

老师  午休好了没？比较急哦

玲老师 解答

2023-10-09 14:00

没有休息，因为你涉及到准确的金额，这要仔细一笔一笔的对。

玲老师 解答

2023-10-09 14:00

其实最简单的处理我已经发给你正确分录了，你就把你对应的数据填写进去就可以了。

玲老师 解答

2023-10-09 14:00

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
              一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
         一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
              一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2023-10-09 14:00

然后你不清楚的针对哪个科目不清楚，数据也不知道填写哪个，你问我我直接就回复你了，这样咱问题还直接就解答了。

玲老师 解答

2023-10-09 14:01

因为你发的图片还有文字，我要图片看一眼，还要去文字对一下的，就是要好长时间的，然后我害怕对错了。

渣渣兔 追问

2023-10-09 14:10

我计提工资的数字是 扣除社保个人部分的数字还是不扣除的

玲老师 解答

2023-10-09 14:16

计提的工资是什么也没有扣除的，应发工资数。

渣渣兔 追问

2023-10-09 16:13

麻烦老师帮忙看一下我利润算对了没

玲老师 解答

2023-10-09 16:17

你好，我发给你利润的公式，然后你带进去自己计算一下。
利润等于收入，减去成本费用相关税金。