送心意

商央老师

职称中级会计师,税务师

2023-10-10 10:38

您好,比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。

廖**文 追问

2023-10-10 10:41

这就是权益性的不动产租赁,对吧?

商央老师 解答

2023-10-10 10:44

您好,权益性的无形资产指的是股权。

廖**文 追问

2023-10-10 10:54

哦,知道了

廖**文 追问

2023-10-10 10:56

比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。,但是把租金黄金分割,2楼的员工宿舍又不能流转租给别人了,干嘛还可以抵扣进项税额?增值税是流转税呀

廖**文 追问

2023-10-10 10:57

员工还有权限租老板租来的宿舍给别人?还是说老板可以转租给别的公司,所以还可以抵扣?

廖**文 追问

2023-10-10 10:57

但是哪些公司给员工的福利,不能抵扣呢?

商央老师 解答

2023-10-10 10:59

您好,就是员工免费住宿,作为员工福利。

廖**文 追问

2023-10-10 11:01

比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。这个也是免费住宿呀,干嘛还给抵扣?

商央老师 解答

2023-10-10 11:04

您好,因为您图片中的文件规定写了:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣……仅指专用于上述项目的固定资产。您可以仔细阅读一下。

廖**文 追问

2023-10-10 11:14

你是说一楼是车间不是安排为免费住宿之类,还是属于流转税可以抵扣,但是可以把租金发票黄金分割呀,分割到二楼住宿的那部分费用不能抵扣,一楼可以抵扣呀,干嘛全部能抵扣?

商央老师 解答

2023-10-10 11:17

您好,专用于员工福利的固定资产才不能抵扣,非专用于员工福利的固定资产可以抵扣。

廖**文 追问

2023-10-10 11:32

专用于员工福利的货物,无形资产,那些能抵扣么?

廖**文 追问

2023-10-10 11:37

您好,比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。你打这个比方中因为1楼是车间整栋楼不全是宿舍,才能抵扣对吗?但为啥不把车间租金和宿舍租金分离开来,一个抵扣一个不抵扣呢?

商央老师 解答

2023-10-10 11:51

您好,那我再举个例子,公司的商务车,每天上、下班免费送员工回家,其余时间配送一些货物。

廖**文 追问

2023-10-10 11:54

那这些油票专票可以抵扣对吗?

商央老师 解答

2023-10-10 12:06

您好,是的,油票专票可以抵扣。

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