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廖**文
于2023-10-10 10:34 发布 238次浏览
商央老师
职称: 中级会计师,税务师
2023-10-10 10:38
您好,比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。
廖**文 追问
2023-10-10 10:41
这就是权益性的不动产租赁,对吧?
商央老师 解答
2023-10-10 10:44
您好,权益性的无形资产指的是股权。
2023-10-10 10:54
哦,知道了
2023-10-10 10:56
比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。,但是把租金黄金分割,2楼的员工宿舍又不能流转租给别人了,干嘛还可以抵扣进项税额?增值税是流转税呀
2023-10-10 10:57
员工还有权限租老板租来的宿舍给别人?还是说老板可以转租给别的公司,所以还可以抵扣?
但是哪些公司给员工的福利,不能抵扣呢?
2023-10-10 10:59
您好,就是员工免费住宿,作为员工福利。
2023-10-10 11:01
比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。这个也是免费住宿呀,干嘛还给抵扣?
2023-10-10 11:04
您好,因为您图片中的文件规定写了:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣……仅指专用于上述项目的固定资产。您可以仔细阅读一下。
2023-10-10 11:14
你是说一楼是车间不是安排为免费住宿之类,还是属于流转税可以抵扣,但是可以把租金发票黄金分割呀,分割到二楼住宿的那部分费用不能抵扣,一楼可以抵扣呀,干嘛全部能抵扣?
2023-10-10 11:17
您好,专用于员工福利的固定资产才不能抵扣,非专用于员工福利的固定资产可以抵扣。
2023-10-10 11:32
专用于员工福利的货物,无形资产,那些能抵扣么?
2023-10-10 11:37
您好,比如公司承租一栋楼,1楼车间,2楼员工宿舍,这不是专用于员工福利,所以租金专票全额可以抵扣进项税额。你打这个比方中因为1楼是车间整栋楼不全是宿舍,才能抵扣对吗?但为啥不把车间租金和宿舍租金分离开来,一个抵扣一个不抵扣呢?
2023-10-10 11:51
您好,那我再举个例子,公司的商务车,每天上、下班免费送员工回家,其余时间配送一些货物。
2023-10-10 11:54
那这些油票专票可以抵扣对吗?
2023-10-10 12:06
您好,是的,油票专票可以抵扣。
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商央老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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廖**文 追问
2023-10-10 10:41
商央老师 解答
2023-10-10 10:44
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2023-10-10 10:54
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2023-10-10 10:56
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2023-10-10 10:57
廖**文 追问
2023-10-10 10:57
商央老师 解答
2023-10-10 10:59
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2023-10-10 11:01
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2023-10-10 11:04
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2023-10-10 11:14
商央老师 解答
2023-10-10 11:17
廖**文 追问
2023-10-10 11:32
廖**文 追问
2023-10-10 11:37
商央老师 解答
2023-10-10 11:51
廖**文 追问
2023-10-10 11:54
商央老师 解答
2023-10-10 12:06