送心意

方老师

职称中级会计师、注册税务师

2018-01-27 12:42

年底可以结平 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
应交税金-应交增值税-减免税款  这个科目不结转。 
应交税金-未交增值税不结转,有余额反映公司应交未交的增值税。

以恒 追问

2018-01-27 12:43

贷方余额表示未交的税,借方结余是代表留抵税吗?

方老师 解答

2018-01-27 16:45

对的,贷方余额表示欠交税款,借方余额表示有留抵税额。

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