我们公司2017年11月17号成立，到现在都还没用一笔业务，就是一些费用帐，公司对公基本账户也就是几笔往来账，和一笔员工工资发放，费用帐有些在长期待摊费用，有些直接列支在损益类的管理费用里，其中有2笔购买金税盘200元，服务费280元，都是列支在管理费用里，这个480元是可以抵扣增值税的，我们这个月增值税是0，请问这2笔抵扣要怎么处理？做抵扣还是不抵扣？放到下个月抵扣可以吗？还有就是我们开错了7张机动车发票，发票都已经在税控盘里作废了，请问还要怎么做？还有就是元月马上就过完了，这几天我们也没有业务发生了，请问2月份报税要怎么做？继续0税额报送吗？请老师一一作出回答，谢谢

nnmm 追问

2018-01-28 11:55

那我2月份购买发票时怎么做？好像是要什么验旧购新

江老师 解答

2018-01-28 12:02

需要将发票开完后，才能重新购买发票

nnmm 追问

2018-01-28 12:06

这个我知道，我都意思是我只有3张发票了，开完以后怎么购买？我们公司是验旧购新，我在国税网上营业厅查了一下，好像是要申请，还有把作废的发票上传，我不知道具体的做法，所以问老师

江老师 解答

2018-01-28 12:13

这个开具时就自动上传国税网了，开具完后，再凭发票领购簿及金税盘去税务领取

nnmm 追问

2018-01-28 12:16

这个作废发票不需要拍照上传吗？税务局不要查看吗？

江老师 解答

2018-01-28 12:19

不用，开票的系统自动上传了

nnmm 追问

2018-01-28 12:27

还有就是2月15号之前做增值税申报，教我做12月份财务帐的老师，就要我把12月份的费用除了计提工资其他的都做到长期待摊费用里，说什么便于申报增值税，我元月是把所有费用帐都记在损益类的管理费用里面了，我不知道这样会怎么影响申报增值税，我把费用都记在管理费用里，这个增值税申报有哪些不同？

江老师 解答

2018-01-28 14:13

除非多期受益的计入长期待摊费用，你做的是对的

nnmm 追问

2018-01-28 14:45

老师说直接做损益类的管理费用，说我报税会很麻烦，做长期待摊费用是帮我省掉麻烦，我不知道麻烦在哪里?我问老师，老师也没有回答我，我想我现在18年一月的都记在管理费用，是不是报税就很麻烦了，望老师明示

江老师 解答

2018-01-28 14:50

那要看是什么费用，如果是当期一次性受益费用计管理费用；多期受益的费用是摊销处理

nnmm 追问

2018-01-28 15:36

都是很小金额的开支，我就是很想知道这2种做法，对税务申报到底有什么影响？老师，我想知道的是这个问题

江老师 解答

2018-01-28 16:47

很小金额的计入当期费用，直接影响当年的企业所得税；对于长期待摊费用影响后期的企业所得税数据

nnmm 追问

2018-01-28 17:28

跨年度呢？如果2017年12月把费用直接记损益类科目，势必影响到利润，利润表里就是亏损，这样结转到2018年，是不是对2018年的账务处理就有麻烦了？我总觉得老师要我记长期待摊费用，有这样记账的目的

江老师 解答

2018-01-28 17:30

这个如果不是2018年费用计在2018年，税务是不能在企业所得税税前列支的