我们负债类科目，年末有余额是对的吗，还有就是减免的和转出未交增值税都是借方有余额，

小缘 追问

2018-01-29 11:02

减免的是抵扣了的，减免的是开票系统服务费  ，发票进来是做借：管理费  贷：现金   抵扣做，借：应交税金-税金减免    贷：管理费   ，还要做其他步骤吗，这样余额表就出现在借方

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 11:03

您好，是的，这样做是对的，余额表出现在借方，没关系，先挂着账吧，等抵扣以后再结转到应交税费-未交增值税科目就行。

小缘 追问

2018-01-29 11:08

这个还要结转吗，那结转了是不是做：借：应交税金--未交增值税    贷：应交税金 --税金减免，

王雁鸣老师 解答

2018-01-29 11:11

您好，是的，结转是对的。