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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-01-29 11:17

借：管理费用等科目 
 
贷：其他应收款--代扣代缴税金 
 
  银行存款 
不能所得税税前扣除的，因为是代扣代缴性质的。

温暖 追问

2018-01-29 11:25

也就是这笔付出的钱计入到费用里也不能进行所得税前扣除？那这属于我们图书的成本啊，能直接计入到成本里吧 
 借：生产成本--稿酬费    贷：其他应收款 -代扣代缴个税   银行存款？ 能这样做么。

温暖 追问

2018-01-29 12:03

老师呢，我的追问怎么没有人回复了呢?

张艳老师 解答

2018-01-29 12:05

可以的，计入成本中的，您的分录是正确的。

温暖 追问

2018-01-29 12:08

购买版权可是对方没有给我们提供发票，我能直接入成本吗？

张艳老师 解答

2018-01-29 12:35

没有发票的话，即使入账了，到所得税汇算清缴时也是要纳税调增的。

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相关问题讨论
借：管理费用等科目 贷：其他应收款--代扣代缴税金 银行存款 不能所得税税前扣除的，因为是代扣代缴性质的。
2018-01-29 11:17:29
您好，。您好，实际是个人劳务就需要按照劳务报酬代扣代缴个人所得税。不能按工资。
2022-03-26 09:14:46
借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
2019-05-28 09:35:29
您好 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2019-05-28 10:11:32
一、您的分录没有问题。 二、上述管理费用可以税前扣除。 三、您没有替员工支付个税。您只是支付了他的工资。可以这样理解一下：假设您没有替他代扣代缴，直接“借：应付职工薪酬 贷：银行存款”就可以了。他自己交税。
2019-11-14 09:43:48
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