去年8-12月在广告公司制作的二维码，条例、须知等等，今年才开票付款，怎么做会计科目，需要通过以前年度损益调整吗？新手，求详解

张艳老师 解答

2018-01-29 14:49

借：以前年度损益调整   贷：银行存款 
借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整

半夏 追问

2018-01-29 14:51

是这样的，这笔费用由6000多，去年不知道有这笔费用在，一直未入账，这笔费用要等到2月份对方吧发票开过来我们再打款过去

张艳老师 解答

2018-01-29 14:54

等发票到时，做上面的分录。

半夏 追问

2018-01-29 15:01

不用计入销售费用-业务宣传费吗

张艳老师 解答

2018-01-29 15:03

因为已经跨年了，涉及损益科目要用以前年度损益调整科目代替。