如果后期发现上一年度少记或者漏记账，上年已经结账了，该怎么处理？目前还有“以前年度损益调整”的账户吗？要调本年度财务报表的期初数吗？怎么调？

瑜玉悠然 追问

2018-01-29 15:35

少记了一笔2017年7月份社保局退回的346.6元的社保费。怎么写会计分录，调账？谢谢

宋生老师 解答

2018-01-29 15:42

您好！这个金额不大，建议你直接计入到这个月算了

瑜玉悠然 追问

2018-01-29 15:46

以前我们公司的账是代账公司做 的，他把16年缴的增值税、附加税都计入到17年，会计分录写成这样： 
转出2016/9未交增值税      借：  应交税费 - 增值税 - 转出未交增值税 
                                            贷： 应交税费 - 未交增值税 
计提2016/9月税金        借：营业税金及附加 - 城市维护建设税 
                                      应交税费 - 城市维护建设税 
缴纳2016/9月税金2016/10/19         借：应交税费 - 未交增值税 
                                                         应交税费 - 城市维护建设税 
                                                         应交税费 - 个人所得税 
                                                         银行存款 - 建设银行上海绥化路支行 
按照权责发生制，这个费用是不是不应该放到17年费用里面？现在17年已经按照上述分录做账了，并且已经年结账了，现在18年如何做账务调整？谢谢！

瑜玉悠然 追问

2018-01-29 15:50

可以不调吗？

瑜玉悠然 追问

2018-01-29 15:55

一共2231元，这个费用也不是很大，可以不调吗？

瑜玉悠然 追问

2018-01-29 15:56

如果调，该怎么调，谢谢！

宋生老师 解答

2018-01-30 08:04

你好！你是连增值税一起2231？关键是要看税金及附加的金额

瑜玉悠然 追问

2018-01-30 09:19

连增值税一起2231.一般像多少金额就一定要调了啊？

宋生老师 解答

2018-01-30 09:51

你好！严格来说都要调，只是如果你觉得麻烦就算了，没有规定多少就一定要调