老师，6月计提城市维护建设税多了0.01，这个月税局扣税少了这0.01，账不符合了怎么做分录？

皆如愿 追问

2023-10-15 16:59

老师，我调整好多次了总是不知道怎么做才对，总是显示多0.01，麻烦您邦我做做分录好吗？不会调整了，因为是专票，所以是计提，然后下月银行票据收到就要做缴纳分录 我把我之前的分录发给您看看：
借：税金及附加 4.63
贷：应交税费-应交城市维护建设税 4.63
现在收到银行扣款的金额是4.62元 这个要怎么做分录?

冉老师 解答

2023-10-15 17:17

做一笔调整分录
借应交税费应交城建税
贷税金及附加

皆如愿 追问

2023-10-15 20:12

老师 按照这个调整分录做。然后再计提分录再缴纳分录就可以了吧？不好意思哈 老师 还有一个分录也错了，就是专票的增值税，上月没有计提，这月银行扣款也是相差0.01元，我之前的分录：借 应收账款 13350 贷 主营业务收入13217.82  应交税费应交增值税 132.18 就这个税金现在银行扣款132.17 麻烦老师 分录怎么调整？谢谢老师

冉老师 解答

2023-10-15 20:39

是的，调整分录如下
借 应交税费应交增值税哦0.01
贷主营业务收入

皆如愿 追问

2023-10-15 22:37

谢谢老师 像这种增值税 我都是按照每张开票显示的税金做分录的，为什么会有相差这么1分，以后要怎么注意这方面以达到和税局扣款相符啊？

冉老师 解答

2023-10-15 22:38

一般是尾差，小数点的，因为税务局系统计算的，一般是有些尾差的