上月暂估材料3500，已转成库存商品，已结转成本，这月收到发票3000，请问怎么调账，暂估多了 上月暂估材料3500，已转成库存商品，已结转成本，这月收到发票3000， 调账方法： 1. 在本月应付账款中增加500元，作为上月暂估材料的调整； 2. 在本月材料费用中减少500元，作为上月暂估材料的调整； 3. 在本月应收账款中增加3000元，作为本月收到发票的调整； 4. 在本月材料费用中增加3000元，作为本月收到发票的调整。 应付账款应该减少500吧 是的，应付账款应该减少500元，作为上月暂估材料的调整。 不用红冲了对吧 那成本呢 不用红冲，成本不变，因为上月暂估材料已经转成库存商品，并结转成本。 借 应付账款500 贷原材料500 只做这一个凭证就可以吗 是的，只需要做一个凭证即可，借应付账款500，贷原材料500。 收到的发票附到这个凭证后边就可以？ 本月不付款，是不是可以不用附发票，付款的时候再附发票，现金交易 是的，本月不付款，可以不用附发票，付款的时候再附发票，现金交易。 老师，这样资产负债表就是负500了，没事吧。 原材料那一栏

光玄月

于2023-10-16 14:22 发布   339次浏览