12月份因税负未达标，为了税负能达标我少做入库了，这样就导致库存产生负数，库存负数的税务风险大吗，要如何调整呢才不会导致库存负数？如果在12月份再拿些发票做入库，然后认证的时候放在1月份来认证这样呢，这样做的后果是账上的进项税额与发票申报上的进项税额不一样，这样子可以吗？

方亮老师 解答

2018-01-30 14:05

可是我申报的时候没有申报待认证进项税额啊，而且我财务账上也没有这个明细科目

方亮老师 解答

2018-01-30 14:07

或是我能否用暂估入账这个科目

方亮老师 解答

2018-01-30 14:17

待认证进项税额不用申报。增设此科目即可。

方亮老师 解答

2018-01-30 14:24

好的，谢谢老师

方亮老师 解答

2018-01-30 14:33

不客气。