送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2023-10-16 20:54

您好!等下,我查一下

丁小丁老师 解答

2023-10-16 20:55

您好!是2020年3月开始的

天南地北 追问

2023-10-16 21:45

老师,这个从哪里可以查的?

丁小丁老师 解答

2023-10-16 21:50

您好!这个从国家税务总局里面可以查找的

天南地北 追问

2023-10-16 21:59

谢谢老师! 请问老师,最近接手一家公司,发现里面的帐有问题;最基本的银行存款跟实际存款对不上,开始查以前年度凭证,发现很多问题:
1、会计科目入错;
2、同一笔业务,前后的会计科目用的不一样;
3、发现一些没有原始票据的凭证,可能是前会计调整凭证用的;
公司2010开始,是用电脑记账的,前面2002年到2010年是手工账,针对这种情况,我应该从哪儿入手,把账调整回来?

请老师指点一二;

丁小丁老师 解答

2023-10-16 22:08

您好!对于银行存款以及其他的实物资产,建议盘点后按照实际数量金额来确定此时点的数,然后调整账上的差异

天南地北 追问

2023-10-16 22:21

老师,假如实际银行存款是200000,但账上是250000,怎么调呢?

丁小丁老师 解答

2023-10-16 22:40

您好!先
借,待处理财产损益
贷,银行存款
然后查明原因后再平掉待处理财产损益

天南地北 追问

2023-10-17 10:11

谢谢老师这么晚还在回答我的问题。 请问老师,那对于以前年份的没有原始票据的凭证,怎么处理呢?

丁小丁老师 解答

2023-10-17 10:22

您好!照常按照业务性质来处理,只是汇算清缴时不能扣除

天南地北 追问

2023-10-17 10:59

老师,我看了下,有的是使银行存款增加的;这类凭证需要怎么调整呢?

丁小丁老师 解答

2023-10-17 11:49

您好!那就要看是什么原因增加的,才好确定贷方科目,比如是收回货款,那么贷方就是应收账款

天南地北 追问

2023-10-17 14:06

因为凭证没有原始票据,我认为是前会计自己调整账目用的;对于这类没有原始票据的凭证,我这边怎么做比较好呢?

丁小丁老师 解答

2023-10-17 16:24

您好!看领导怎么处理了,要么记入营业外收入,要么记入营业外支出,这个都是历史遗留问题了

天南地北 追问

2023-10-17 20:03

请问老师,
1、我可以红冲去掉这些凭证吗?因为本身并不存在;
2、或者我干脆把几年前的凭证根据实际票据重做一遍,这样可以吗?

丁小丁老师 解答

2023-10-17 20:27

您好!可以的,要保证最后的金额是和实际一样的

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