你好，我想问下小规模纳税人季度超过起征点，又有免税收入，请问这个怎么报税，比如季度收入45万，其中免增值税收入20万，请问怎么计算应纳税额，怎么填报增值税申报表 老师:根据《中华人民共和国企业所得税法》第十六条规定，小规模纳税人季度超过起征点，又有免税收入的，应当按照月度纳税的方式计算应纳税额。 具体计算方法如下： 1.计算月度应纳税额： 月度应纳税额=（月度实际应纳税所得额-月度免税收入）×税率-速算扣除数 2.计算季度应纳税额： 季度应纳税额=（季度实际应纳税所得额-季度免税收入）×税率-速算扣除数 3.填报增值税申报表： 根据月度应纳税额和季度应纳税额，填写增值税申报表，并在表中填写月度应纳税额和季度应纳税额。 请问老师速算扣除数是在哪里查呀？ 老师:速算扣除数可以在《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条规定的税率表中查询。 ​搞错了，我是想问增值税怎么报？

紧张的冬日

于2023-10-16 21:16 发布   432次浏览