3.某食品生产企业为增值税一般纳税人，从事食品的生产和销售业务，2019年5-7月份发生以下业务。 (1)5月份购进一批农产品作为生产用原材料，取得收购凭证上注明价款80万元;向小规模纳税人销售自产货物，开具普通发票上注明价款为25万元;出售一台2009年1月1日前购进并使用多年的生产设备，开具普通发票，取得销售额6万元。 (2)6月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款30万元、税款3.9万元;向某超市销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为50万元;将一批自制新产品全部出售给本企业职工，取得不含税销售额3.5万元，这批产品的生产成本为4万元，成本利润率为10%，无同类产品市场价格。 (3)7月份购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款15万元、税款1.95万元;向某商场销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为40万元，另开具普通发票收取包装费2万元;向某百货公司销售一批自产货物，开具增值税专用发票上注明价款为20万元，支付运输费用1万元，取得承运部门开具的增值税专用发票。 上述票据已在当月通过税务机关的认证。 【要求]根据上述资料，计算该企业各月应纳的增

暖暖老师 解答

2023-10-17 09:31

5月应交增值税的计算是
25/1.13*13%+6/1.03*2%-80*9%=-4.21
形成留底税额

暖暖老师 解答

2023-10-17 09:32

6月应交增值税的计算是
50*13%+4*（（1+10%））*13%-3.9-4.21=-1.04

暖暖老师 解答

2023-10-17 09:33

7月应交增值税的计算是
40*13%+2/1.13*13%+20*13%-1*9%-1.95-1.04=4.9