你好，a公司属于制造业一般纳税人，以旧换新的设备，如何做账

Kalen Wu 追问

2023-10-17 15:16

旧的设备的折旧已经全部计提完毕了，如何做分录，麻烦老师告知下

bamboo老师 解答

2023-10-17 15:17

借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
也没有净残值吗？

Kalen Wu 追问

2023-10-17 15:18

净残值是0........

bamboo老师 解答

2023-10-17 15:20

借：累计折旧
贷：固定资产



借：应收账款
贷：固定资产清理


借：固定资产清理
贷：资产处置损益
 然后应收账款冲减新固定资产的应付账款

Kalen Wu 追问

2023-10-17 16:11

旧设备原值3400  累计折旧3400 净残值为0
新设备原值18000  旧设备抵扣1500  实付16500
借：累计折旧 3400 
      贷：固定资产  3400
借：应收账款-其他 1500 
    贷：固定资产清理  1500
借：固定资产清理 1500 
    贷：营业外收入  1500
借：固定资产 18000 
     贷：库存现金  16500
            应收账款-其他  1500
这样子做对吗

bamboo老师 解答

2023-10-17 16:13

这样子写分录正确的哈