老师，我们有委外的研发项目，之前的会计已经费用化处理了，但是审计她们说这个应该资本化，审计报告会按资本化入无形资产再摊销，那审计报告跟我的账就会对不上，那这样审计还有意义吗？

粗枝小叶 追问

2023-10-17 15:34

？老师您回复错了吧？

朴老师 解答

2023-10-17 15:38

审计的目的是对财务报表进行审计，确保财务报表的准确性和可靠性。在这个情况下，如果审计师认为之前的会计处理不正确，他们可能会提出修正建议。这些修正建议可能会与您的账目不一致，但这并不意味着审计没有意义。
审计师的建议是基于会计准则和相关法规，如果审计师认为之前的会计处理不符合这些规定，他们有权提出修正建议。这些修正建议可能会对财务报表产生重大影响，因此，审计师认为这些修正是有必要的。
在这种情况下，您需要与审计师合作，确保财务报表的准确性和可靠性。您可以通过与审计师沟通来了解他们的建议和修正原因，并了解这些修正对财务报表的影响。


不好意思哦

粗枝小叶 追问

2023-10-17 15:42

审计老师意思我们的帐就不调整了，这就意味着摊销完之前的几年，我的帐跟审计报告都会不一样

朴老师 解答

2023-10-17 15:48

这个需要一致的哦

粗枝小叶 追问

2023-10-17 15:52

那委外的项目，怎么界定费用化资本化呢？

朴老师 解答

2023-10-17 15:55

研发成功了就资本化

粗枝小叶 追问

2023-10-17 16:05

如果形成知识产权的可以费用化吗？

朴老师 解答

2023-10-17 16:07

不能了哦
只能资本化

粗枝小叶 追问

2023-10-17 16:13

那这个事情就存在很多问题了，1、如果一定要资本化，之前会计有60%已经做了费用化了，而且汇算清缴已经做了---怎么处理？2、帐跟审计报告应该一直，但目前汇算清缴以后帐应该算是不能改了，审计要给我们入无形资产，那必然就对不上了，这又要怎么解决？
额。。。无解的感觉

朴老师 解答

2023-10-17 16:15

问题1的处理：
如果之前会计将60%的费用化，汇算清缴后需要将其资本化，可以按照以下步骤操作：
  1.在汇算清缴完成后，如果需要补缴企业所得税，可以借记以前年度损益调整，贷记应交税费——应交企业所得税。
  2.用银行存款缴纳相关年度汇算清缴应缴税款，借记应交税费——应交企业所得税，贷记银行存款。
  3.结转以前年度损益调整，借记利润分配——未分配利润，贷记以前年度损益调整。
问题2的解决：
如果审计报告和账务不一致，可以与审计师沟通，了解具体原因，并按照审计师的建议进行调整。如果需要将某项费用资本化，可以按照资本化的规则进行会计处理，同时更新审计报告以保持一致性。
由于审计报告和账务的处理方式不同，可能会出现不一致的情况。在这种情况下，建议与审计师充分沟通，并按照审计师的建议进行调整，确保账务和审计报告的一致性。如有必要，可以请会计师事务所出具审计报告的调整意见，并将其附在审计报告中

粗枝小叶 追问

2023-10-17 16:18

那如果我知识产权不申请呢，虽然研发了，但是没有体现具体的成果出来，可以费用化处理吗？

朴老师 解答

2023-10-17 16:19

那就计入费用化就可以

粗枝小叶 追问

2023-10-18 08:43

老师临时工工资按综合所得申报吗？应该就只发一个月

朴老师 解答

2023-10-18 08:45

按劳务申报就可以了

粗枝小叶 追问

2023-10-18 09:03

按劳务申报的，那他们还需要开票过来吗？

朴老师 解答

2023-10-18 09:05

对的

这个需要开发票的

粗枝小叶 追问

2023-10-18 09:07

那我如果按综合所得申报，就当那种没过试用期，做一个月就离职的，也是可以的吧？工会经费提取就要加上这笔工资一起是吗？

朴老师 解答

2023-10-18 09:12

嗯
这个是可以的
2.要加上