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朴老师

职称： 会计师

2023-10-19 14:58

以前年度少计的增值税进项税额，可以按照以下步骤进行今年调整：
  1.核定少计提的金额。根据增值税申报表和相关账目，核定少计提的增值税进项税额的具体金额
  2.编制调整凭证。将少计提的增值税进项税额的金额编制成调整凭证，在贷方记上增值税应交税款科目，借方记上其他应付款科目。
  3.进行账务处理。按照调整凭证的金额进行账务处理，调整增值税应交税款和其他应付款两个科目的余额

米小柒 追问

2023-10-19 15:00

不是通过以前年度损益调整科目吗

朴老师 解答

2023-10-19 15:03

这个增值税是不涉及损益的

米小柒 追问

2023-10-19 15:05

那少计的增值税进项税额也应该是借方吧？

米小柒 追问

2023-10-19 15:08

是不是这样
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存商品
借：库存商品
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

朴老师 解答

2023-10-19 15:12

嗯
这样操作可以的哦

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增值税申报表的附表二里面填写。
2021-05-13 14:04:34
你。您好，填写在当期认证抵扣的进项税额里。
2022-05-06 13:59:03
以前年度少计的增值税进项税额，可以按照以下步骤进行今年调整： 1.核定少计提的金额。根据增值税申报表和相关账目，核定少计提的增值税进项税额的具体金额 2.编制调整凭证。将少计提的增值税进项税额的金额编制成调整凭证，在贷方记上增值税应交税款科目，借方记上其他应付款科目。 3.进行账务处理。按照调整凭证的金额进行账务处理，调整增值税应交税款和其他应付款两个科目的余额
2023-10-19 14:58:57
您好，那您在最近月份补充申报
2023-09-20 23:52:23
您好 填写在附表二 进项税额转出下面对应的红字发票信息表栏次
2019-05-11 14:25:04
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