您好！请问下当年更正增值税申报表后，应如何记帐？是在更正申报月份更正，还是直接在前期月份调整？是在本年度更正的老师:按照《企业会计准则》第六十六条的规定，当年更正增值税申报表后，应在更正申报月份更正，并在本年度更正，即在更正申报月份调整本期增值税科目的余额，并在本年度更正本期增值税科目的余额。借方：主营税金附加贷方：应交增值税等...是吗

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-10-19 16:06

您好，不是，应交增值税不进税金附加科目的，
更正申报有对应的应交增值税明细科目的，是销项还是进项，相应用应交税费——应交增值税（转出未交增值税）和应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目结转到应交税费——未交增值税

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