老师，上年度有笔分录做错了，正确分录应该是借管理费用，贷银行存款。结果做成了借库存现金，贷银行存款。我本年度怎么调账

我是Lynn 追问

2018-01-31 21:54

跨年了不用通过以前年度损益调整吗

老江老师 解答

2018-01-31 21:59

@我是Lynn:如果金额小，没有重大影响，就直接通过损益类科目调整吧

我是Lynn 追问

2018-01-31 22:03

老师，那如果通过以前年度损益调整做账的话，分录是借以前年度损益调整，贷现金吗？

老江老师 解答

2018-01-31 22:04

@我是Lynn:是的！

我是Lynn 追问

2018-01-31 22:16

老师，我以前没有做过，听人说做了以前年度损益调整分录，月底的时候要做一笔借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整再结账，我也不明白这是什么意思，还是我理解错了

老江老师 解答

2018-01-31 22:18

@我是Lynn:以前年度损益调整 是损益类科目，要转到所有者权益类科目中（类似于本年利润要转到利润分配一样）