所得税上月计提了10000。因为企业亏损所以没扣所得税。这个月要直接做负数么。还是怎么冲掉上月预提的所得税呢？分录怎么做？

颖~ 追问

2018-02-01 14:45

上个月计提了所得税3万。但是实际所得税一分也不需要缴纳。怎么做账？需要做哪些调整？

颖~ 追问

2018-02-01 14:48

12月，计提所得税。借 所得税1万 贷应交税金，所得税1万。实际不需要缴纳所得税。上月做的这个计提分录要怎么消了？

邹老师 解答

2018-02-01 14:48

你好，冲销计提 
借；应交税费   贷；所得税费用

颖~ 追问

2018-02-01 14:54

贷所得税后。该科目就成负数了。所得税每月结转损益后就没余额了

邹老师 解答

2018-02-01 14:56

你好，你需要结转到本年利润就没有负数了啊 
借；所得税费用   贷；本年利润

颖~ 追问

2018-02-01 14:58

调整一共两个分录么？一个借应交税费 贷所得税 第二个借所得税 贷本年利润？

邹老师 解答

2018-02-01 15:01

你好，是的，就是这两个分录

颖~ 追问

2018-02-01 15:04

因为是去年的预提。今年做了这两个分录后不需要做其它了吧？

邹老师 解答

2018-02-01 15:04

你好，不需要其他了 
只需要冲销计提，然后结转到本年利润就是了