一般纳税人关于增值税进项票当月认证忘记申报抵扣，作废全额缴纳增值税的分录怎么写

兔子小姐 追问

2018-02-01 15:01

不是，就是没有开票，但是认证了

邹老师 解答

2018-02-01 15:02

你好，认证的进项税额结转以后抵扣就是了

兔子小姐 追问

2018-02-01 15:06

但是当月不不抵扣之后就不能抵扣了呀

邹老师 解答

2018-02-01 15:06

你好，这样就需要做转出处理

兔子小姐 追问

2018-02-01 15:07

对，要怎么做转出，分录怎么写

邹老师 解答

2018-02-01 15:12

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

兔子小姐 追问

2018-02-01 16:00

再借原材料等库存不就多了吗

邹老师 解答

2018-02-01 16:14

你好，你进项没有抵扣的部分自然就增加了原材料的入账成本的