我们是采用农产品核定扣除的企业 1、请问收购农产品取得的专票，需要认证勾选吗？ 2、如是不是购农产品取得的专票，比如购建固定资产，这个还可以抵扣吗？

不见不散 追问

2023-10-24 11:10

老师，我们是采用农产品核定扣除的企业哦，核定扣除是按一定标准来计算抵扣，那农产品进项发票还需要勾选吗？按核定算出来的可扣进项和勾选配对不上呀，要怎么勾选？

朴老师 解答

2023-10-24 11:14

勾选平台勾选

你们没有吗

不见不散 追问

2023-10-24 11:18

我是想说，因为我们是农产品核定扣除企业，是按投入产出法来核算进项的，是按销售量来核定进项额，和勾先金额其实是无关的。
这种情况，怎么去平台勾选认证？因为可抵扣的进项额肯定会大于可勾选认证的税额呀，好多都是免税发票和自产发票，该勾选哪些多少，无法匹配的啊

朴老师 解答

2023-10-24 11:22

那你就不用勾选
直接计算抵扣

不见不散 追问

2023-10-24 11:25

那老师我们这种企业：
如果从非自产小规模企业取得了1%的专票或是普通发票，对于核算扣除计算进项时有没有影响？

朴老师 解答

2023-10-24 11:32

根据您提供的信息，如果从非自产小规模企业取得了1%的专用发票或普通发票，对于农产品核定扣除企业的进项核算扣除计算可能会有影响。
根据《中华人民共和国增值税法》和相关规定，农产品核定扣除企业是指生产销售农产品的企业，可以按照农产品销售额的一定比例计算扣除农产品进项税额。这个扣除比例通常与企业的自产自销情况有关。
如果企业从非自产小规模企业取得了1%的专用发票或普通发票，那么在计算进项时，需要根据发票类型和税率进行相应的调整。具体来说，如果取得的是普通发票，税率是1%，那么在计算进项税额时，需要将发票金额乘以扣除比例再乘以1%的税率。如果取得的是专用发票，税率也是1%，那么在计算进项税额时，需要将发票金额乘以扣除比例再乘以0.01的税率。

不见不散 追问

2023-10-24 11:37

那我这样理解：
1、取得取得非自产1%，只能按1%勾选抵扣，不能算到投入产出法核定扣除中
2、取得非自产普票，按1%计算抵扣，不能算到投入产出法核定扣除中
3、按投入产出法核算农产品可扣除进项时，计算使用农产品数量时要扣除掉从非自产小规模企业处取得1%和普票的数量。
企业算进项税时会同进使用到这三种算法
这样对吗 老师？

朴老师 解答

2023-10-24 11:39

同学你好
对的
是这样