2017年的一张发票失控，成本和进项税要转出来，分录要怎么做呢

＊Alice＊ 追问

2018-02-02 12:08

老师你好，这张发票2017年4月已经入账了，现在已经结账了，进项税额和成本要怎么调出来？

邹老师 解答

2018-02-02 12:10

你好，你之前的分录是？

＊Alice＊ 追问

2018-02-02 12:16

借：库存商品，进项税额，贷：应付账款     结转成本时是  借：主营业务成本， 贷：库存商品

邹老师 解答

2018-02-02 13:11

你好，那就需要这样做调整分录   
借：主营业务成本   贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款