老师好，税务专管员打电话，说监控有个税收滞纳金要更正2022报表，请问需要更正哪些报表，谢谢

朱 追问

2023-10-24 18:08

是的，老师。辛苦您

岳老师 解答

2023-10-24 18:09

那应当计入营业外支出，汇缴时纳税调整。这两点您做得对吗？

朱 追问

2023-10-24 18:31

老师，是2022年时候的滞纳金

朱 追问

2023-10-24 18:32

现在不知道需要调整哪些报表，

岳老师 解答

2023-10-24 19:21

同学。您要让我知道您当时怎么做的，我才能在您已经做了的情形下，告诉您如何调整呀。当时是否计入营业外支出了？是否进行纳税调整了？

朱 追问

2023-10-24 21:43

老师，当时没有计入营业外支出，被税务监控出来了。

岳老师 解答

2023-10-24 21:47

您当时计入什么科目了？

朱 追问

2023-10-24 22:57

计入了管理费用。老师

岳老师 解答

2023-10-25 12:17

好的。您利润表需要把这个滞纳金金额，从管理费用调到营业外支出。所得税申报表需要调增补税。