小规模企业一直是亏损状态，月收入小于1万元，办公室是向私人租的，合同签的时候，房东想把房租金额签为不含税。那么，有两个问题，第一是必须要去代开发票吗？为什么？不开会有什么影响？第二，金额签为不含税的情况，如果不开票，那么全年汇算的时候是按不含税金额调增么。

墨羽似风 追问

2023-10-25 16:18

不开票的话，合同签的是不含税金额，那做账是要换成含税的不，如果不换还是按不含税的金额入账，那么汇算清缴的时候是按不含税的金额调整么

玲老师 解答

2023-10-25 16:21

这个应该按照含税金额来入账的。

墨羽似风 追问

2023-10-25 16:32

个人租房给小规模，税点是多少啊，是只有增值税和附加税么

玲老师 解答

2023-10-25 16:34

个人开发票是5%的税率，附加税合计12%。

墨羽似风 追问

2023-10-25 16:50

也就是说，假如每月不含税租金是6000，那么含税金额为6000+6000*5%+6000*5%*12%=6336。那么应该入账的金额为6336？

玲老师 解答

2023-10-25 16:53

你好，只是加上增值税，没有附加税。

墨羽似风 追问

2023-10-25 17:07

那就是，假如每月不含税租金是6000，那么含税金额为6000*（1+5%）=6300，以6300的金额入账。汇算的时候调整也是调6300？

玲老师 解答

2023-10-25 17:09

是的对的，就是这个意思，没有发票的汇算清缴纳税调整。

墨羽似风 追问

2023-10-25 17:13

这种不去税务开发票，有没有影响呢，税务有没有相关文件说明可以不开发票呢

玲老师 解答

2023-10-25 17:14

可以的，就是企业没有成本票，多交企业所得税。