甲公司租了乙公司一栋办公楼，租期3年，每年租金120万元，增值税10.8万元(房产租赁的增值税率为9%)，每个季度为一个结息周期，季度初结款一部分，季末再结余款。2022年初为租赁开始日，甲公司于年初预付了20万元的租金及1.8万元的增值税款，3月31日结算了10万元租金及增值税款0.9万元。甲公司和乙公司的会计分录怎么写

廖君老师 解答

2023-10-25 22:59

您好，甲公司  借：管理费用 10  预付账款 10  进项税 1.8  贷：银行 21.8
借：管理费用 10  贷：预付账款 10
借：管理费用 10  进项税 0.9  贷：银行 10.9
乙公司  借：银行 21.8  贷：其他业务收入 10  预收账款  10  销项税  1.8
借：预收账款  10   贷：其他业务收入 10 
借：银行 10.9  贷：其他业务收入 10  销项税  0.9