12月的申报表本期应补税额5147.60 12月资产负债表应交税金期末数是9686.71 实际银行回单扣款只有5147.6+77.21+514.76+59.518年的应交税金期初余额 到底该是多少

2333333 追问

2018-02-03 11:35

但是期末数和1月份实际扣款的金额怎么是不一致的？

邹老师 解答

2018-02-03 11:37

你好，你扣缴的需要考虑增值税，附加税，印花税，企业所得税，而你申报表只有增值税 
期初余额就是上一年期末应交税费（各项应交未交税款合计金额）

2333333 追问

2018-02-03 11:46

利润表亏损，没有企业所得税呀 
印花税不是进管理费用  
附加税算进去了的

邹老师 解答

2018-02-03 11:47

你好，印花税也是通过应交税费核算的  
应交税费期末包括应交未交的增值税，以及增值税对应的附加税，印花税等  而不单单是增值税的

2333333 追问

2018-02-03 16:50

扣缴税款登记，这个是做什么用的？

邹老师 解答

2018-02-03 17:06

你好，是有扣缴义务的纳税人需要去税局做登记

2333333 追问

2018-02-03 17:31

比如企业代扣代缴的个人所得税，需要办理 扣缴税款登记 吗？可以举个具体例子吗（需要办理扣缴税款登记的）？

邹老师 解答

2018-02-03 17:33

你好，需要的 
这个是随着你在办理税务报道登记的时候税局系统就一并给你单位做了相应登记的