12月开了4张专用发票，已经做了账，算了收入借：应收账款 11700 贷：主营营业收入 10000 应交税费-销项税 1700现在1月这4张发票又开了销项负数发票，我该如何做分录，又该怎么把这个销项负数发票的数字填在 增值税申报表的那一项

冷淡与执著 追问

2018-02-03 15:20

老师，意思是我一月份的销售收入是20000元，那我增值税申报表第一行直接填20000-10000=10000吗 
这样上个月的交了的税就算在这个月抵了是吗

冷淡与执著 追问

2018-02-03 15:27

老师，你好    还有我们收到的水电燃气费专票 和开的纸尿裤的专票    那个票可以认证    那个票又可以抵扣呢 
我们把两张票都认证了的      就是不晓得可以抵扣不   申报的时候附表填写份数   我该填多少份

宋生老师 解答

2018-02-04 09:38

您好！水电燃气是可以抵扣的，但是纸尿裤除非你是做这个生意的，不然不能抵扣。