老师我想请教下住房公积金账上要怎么做呢

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-10-26 16:16

您好，员工承担的
借：应付职工薪酬 -工资   贷：其他应收款-公积金
公司部分
借：管理费用-公司负担公积金   贷  应付职工薪酬-五险一金
（代缴社保公积金）借：其他应收款-公积金       应付职工薪酬-五险一金    贷：银行

优雅的柚子追问

2023-10-26 16:30

每个月这个分录做完个人部分会有余额吗还是平的？只有公积金出现贷方余额其他五险都是平的

廖君老师解答

2023-10-26 16:33

您好，公积金和五险是同时扣的，要么全平了，要么全不平，
一般是五险一金当月扣，工资下月发，有余额的

优雅的柚子追问

2023-10-26 16:38

我这笔分录工资其实是10月份发放的属于9月份的工资

廖君老师解答

2023-10-26 16:40

您好，一般公司都是这样的，下月发工资时平了，下月实际缴时又有余额，就是这样滚动

精选问题

老师你好，我公司要在异地开个分公司，应该怎么核算，问

你好不，你自己想在异地开你就，你就在异地开，至于怎么核算是看税务局要求，一般是总分公司是由总公司统一核算的。答
工程施工项目上劳务人员工资，可以按照工资薪金申问

你好，是自己公司的员工就可以，不是自己公司的员工就不行。答
(1600+1280)-(1600+200+300)x90%一200(商誉)＋[240 问

同学你好因为公允价值是1600 答
老师好！用主营业务收入付应付账款，怎么做分录呢问

你好，你的意思是你们用自己的商品抵了应付账款吗？答
公司有两个部，股东就说这个月借款给一部十万，后续问

你好，你说的一部，二部都是有自己的营业执照吗？这两个是单独核算的答

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