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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-10-26 23:06

您好，把原来进项分录的凭证红冲了，再做正确金额的分录，
申报在 附二 进项转出

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相关问题讨论
你好，可以作废，重新开。
2021-01-04 18:19:02
你好 是开错了吗  开红字发票再开正确的发票 
2021-08-11 14:52:20
您好，建议把发票在1月份红冲处理，等备案后再重新开具发票。
2020-01-02 22:23:43
免税的发票 增值税税率是0呀 不存在抵扣进项税的问题 只有一个特殊 就是免税农产品哦
2020-06-03 14:48:07
什么是免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 先说一下“免抵退税不得免征和抵扣税额”。 我国对出口货物实行出口免税政策，也就是税率为O。但实务中并不是真正的O税率，而是低税率。比如税率为17%，可实务中并不是按17%计算退税额，还有一个退税率13%（比如），那另外4%就是应该要交纳的增值税，税法上称之为“免抵退税不得免征和抵扣税额”。 （对此，有的人可能会疑问：退税退的是进项税，那怎么 按出口销售额为依据来计算呢？这样不就等于退销项税了吗？回答这问题需要对“免抵退”政策进行剖析，需要较大的篇幅，再此不述） “免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”？故名思义，就是可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”的税额。哪一部份的税额可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”呢？ 我国对进料加工的进口业务不征收进口环节的增值税和消费税。但这些进口料件的价值在料件复出口时已经包含出口销售额里了，在计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”时也就包含该部份的税额，所以必须扣减。故称为“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。计算公式为：（以上面举例的税率） 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 = 进料加工免税进口料件的组成计算价格 * （征税率17% - 退税率13%） “进料加工免税进口料件的组成计算价格”的计算方法在“购进法”和“实耗法”下各不相同。在此已回答完你的提问，所以不想
2016-04-11 16:39:20
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