老师您好！我方是小规模公司本月向一般纳税人公司购进了一批材料，已付款，材料已到，但还未开票，向对方提出要增值税普通发票，但对方说开不了，不给开，只能开13%的专票给我们，我们只有退款吗？如果这个月不处理，下个月退款处理会有影响吗？我们现在有什么最好的办法解决吗？

大侯老师

职称：中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监

2023-10-28 14:27

同学你好，税法上并没有规定不能给小规模纳税人开具增值税专用发票。所以，如果小规模纳税人要求开具增值税专用发票的，销售方应当开具。

大侯老师解答

2023-10-28 14:33

同学你好，站在实务的角度，贵司有两个选择，要求对方开票和退款退货。
1.要求对方开票，对方给的理由在税务角度是站不住脚的，这种情况是要在税务投诉对方收款不给开票，税务局很快就会找到对方给贵司开票。当然，要考虑和对方公司的业务关系。
2.退款。退款意味着这笔业务取消，要看这笔业务对贵司不是重要，一般因为开票的事情取消业务都挺可惜的，如果对方只是暂时开不了票，下个月可以给开，本月可以挂往来，先不入成本。如果不是时间问题，就是只能拿开专票，如果在价格上没有折让，专票也是可以要的。只不过贵司作为小规模纳税人不能抵扣进项税金。