当公司增值税进项税比销项税要多时月末需要结转吗？或是公司当月只有进项税时月末需要结转吗？分录分别怎样写？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-02-05 16:13

1、需要结转
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
应交税费--转出未交增值税
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
2、月末有留抵进项税额时，不用做结转分录的。

加菲猫追问

2018-02-05 16:54

老师那当销项税月末比进项税要多时怎样做分录？

张艳老师解答

2018-02-05 17:18

进项税额＞销项税额时，是出现留抵进项税额的情况，是不需要做任何分录的。

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